1.范圍

1.1 本標準規(guī)定了第一氧化鋁廠固定資產管理工作的程序要求。

1.2 本標準適用于第一氧化鋁廠固定資產管理工作。

2.規(guī)范性引用文件及定義

2.1 中國鋁業(yè)山西分公司 固定資產管理制度

2.2 固定資產定義

各處設備、工業(yè)裝置、房屋、土地、礦山、建筑物和構筑物等具有獨立作用的，完整的資產體（指以實物形式存在并為企業(yè)帶來利益的物質制品，即有形資產），其使用年限在一年以上，且單價在2000元以上者均為固定資產。

對不具備固定資產條件的特殊物品，是否列入固定資產管理，由裝備能源部會同財務部進行界定。

3.職責

3.1 廠屬各車間是固定資產的實物使用部門，負責固定資產的登記、使用、維護、保養(yǎng)、修理及有關統(tǒng)計報表的上報等具體工作。

3.2 裝備能源科是固定資產的綜合管理部門，負責固定資產的日常管理工作，負責傳達公司關于固定資產管理方面的制度、要求及信息。

3.3 裝備能源科負責編制、修改本單位固定資產管理制度。

廠裝備能源科主管人員負責房屋、建筑物、構筑物、機械設備、電氣設備、儀表設備、傳導設備、管理用具（辦公用）類固定資產的臺帳登記及各種資產調查的統(tǒng)計、匯總、上報工作。

3.4 固定資產使用單位發(fā)生保險責任事故時，要立即報告分廠裝備能源科，由裝備能源科報裝備能源部向保險公司報案進行索賠。使用單位、參與搶修的施工單位等單位要配合好索賠工作，及時提供搶修決算、施救費用清單和資產負債表等資料。

3.5 技術管理主管人員負責管道類固定資產的臺帳登記及資產調查的統(tǒng)計、匯總工作。

3.6裝備能源科負責辦理固定資產的調撥、封存、閑置、拆除、報廢及報廢處理手續(xù)，建立固定資產調撥、封存、閑置、報廢及報廢處理微機管理臺帳。

3.7裝備能源科負責與公司財務部、各車間之間的信息溝通，協調解決固定資產方面存在的問題，做到廠裝備能源科專業(yè)、公司財務部、車間三帳一致。

3.8裝備能源科主管人員負責對車間固定資產管理方面的責任目標績效考核。

3.9 設備廠長負責主持召開固定資產方面會議，部署各項有關的工作，審核固定資產管理制度及上報各種報表，簽字批準調撥、封存、閑置、報廢及報廢處理單據或報告。

4.工作程序（流程圖見附件）

4.1 對在建過程中未轉固的固定資產，各車間要隨時收集資料，建立新增未轉固定資產臺帳。固定資產一經財務部轉固，嚴格按照公司《固定資產轉固登記工作程序》執(zhí)行。

4.2 固定資產的內部調撥（內部車間與車間之間的調撥）。

4.2.1調出車間填寫《中國鋁業(yè)山西分公司固定資產調撥單》，主管人員及設備主任簽字，加蓋本單位公章交調入單位。

4.2.2調入單位主管人員及設備主任簽字，加蓋本單位公章交廠裝備能源科。

4.2.3裝備能源科管理員、主管及設備廠長審核批準后，加蓋本單位公章轉公司裝備能源部。

4.2.4公司裝備能源部把生效后的調撥單按單據聯要求返給各單位。

4.2.5調入單位、調出單位及廠裝備能源科、公司財務部及時調整固定資產帳目，并完善《固定資產調撥臺帳》。

4.3 固定資產的外部調撥（氧化鋁廠與外單位之間的調撥）

4.3.1由調出單位填寫《中國鋁業(yè)山西分公司固定資產調撥單》，廠裝備能源科填寫折舊及凈值，主管人員及設備廠長簽字，加蓋二級單位公章，交公司裝備能源部轉調入單位。

4.3.2調入單位主管人員及設備廠長簽字，加蓋本單位公章，交公司裝備能源部。

4.3.3公司裝備能源部主管人員及主管經理審核批準后，加蓋本單位公章，轉公司財務部。

4.3.4公司財務部主管人員及經理簽字，加蓋本單位公章后生效，財務部把生效后的調撥單按單據聯要求返給各單位。

4.3.5調入單位、調出單位的裝備能源科和財務部及時調整固定資產帳目，完善《固定資產調撥臺帳》。

4.3.6車間根據“中國鋁業(yè)山西分公司固定資產調撥單” 及時調整固定資產帳目，完善《固定資產調撥臺帳》。

4.4 固定資產的封存、啟封、閑置、拆除：

4.4.1車間應根據生產需要，向裝備能源科申報需封存、啟封、閑置、拆除的固定資產明細。

4.4.2裝備能源科主管人員落實，交主管及設備廠長審核批準，報公司裝備能源部。

4.4.3公司裝備能源部主管人員及主管經理審核批準后，返回給裝備能源科專業(yè)。

4.4.4裝備能源科通知車間，科室及車間同時建立固定資產封存、啟封、閑置臺帳。

4.4.5對于拆除的固定資產，科室及車間配合公司作好拆除安置工作，年底按4.5程序辦理報廢手續(xù)。

4.5 固定資產的報廢

4.5.1車間應根據固定資產的報廢原則，在每年的11月30日之前，向裝備能源科申報本單位《固定資產申請報廢鑒定表》一份和電子版。特殊情況需經公司裝備能源部批準，可在公司正式批文下發(fā)之前補報。

4.5.2裝備能源科主管人員落實后以一廠的名義填寫《固定資產申請報廢鑒定表》交主管及設備廠長審核批準，裝備能源科主管人員運行ERP系統(tǒng)計算折舊值及凈值。

4.5.3裝備能源科根據《固定資產申請報廢鑒定表》，匯總出《固定資產報廢匯總表》，于每年12月上報公司裝備能源部審核批準。

4.5.4公司下正式批文后方可視為報廢，裝備能源科及財務部同時消帳，裝備能源科及時完善《第一氧化鋁廠固定資產報廢臺帳》

4.5.5車間根據《第一氧化鋁廠固定資產報廢臺帳》 ，及時消帳并完善本單位固定資產報廢臺帳，妥善保管好已報廢的固定資產，已報廢的固定資產不得再投入使用，報廢后的固定資產處置權在公司，二級單位和車間無權處置任何資產。

5.記錄

5.1第一氧化鋁廠固定資產微機管理臺帳

5.2中國鋁業(yè)山西分公司固定資產調撥單

5.3第一氧化鋁廠固定資產調撥臺帳

5.4第一氧化鋁廠固定資產報廢臺帳