一、建立貨幣資金的預(yù)算管理機(jī)制。
　　企業(yè)的貨幣資金管理必須實(shí)行全面預(yù)算管理。預(yù)算可以使得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理程序之中。根據(jù)資金預(yù)算總目標(biāo)，統(tǒng)一籌集、集中使用資金，調(diào)劑資金余缺，確定經(jīng)濟(jì)合理的現(xiàn)金余額，并將資金預(yù)算分解下達(dá)，年度內(nèi)各項(xiàng)收支嚴(yán)格控制在年度財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)報(bào)批程序，未履行審批程序追加的項(xiàng)目及費(fèi)用財(cái)務(wù)部不得辦理資金支付。
　　二、建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。
　　1、職能分離控制：企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的組織分工和貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制即考慮不相容職務(wù)的分離，將某些不相容的職務(wù)分別由兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)或工作人員擔(dān)任，以避免或減少發(fā)生差錯(cuò)和弊端而進(jìn)行的控制。
　　2、建立健全資金審批管理制度：
　　規(guī)范審批程序：為保障資金安全，企業(yè)財(cái)務(wù)收支必須認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制和資金使用審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，以減少某些不必要的開(kāi)支，并揭示出與資金業(yè)務(wù)有關(guān)的其它業(yè)務(wù)在內(nèi)部控制方面的薄弱環(huán)節(jié)。
　　貨幣資金的收付都必須填制或取得合理合法的原始憑證，并經(jīng)審批復(fù)核后方可作為編制記賬憑證、登記賬簿的依據(jù)。對(duì)不合法原始憑證、無(wú)效合同或協(xié)議、審批手續(xù)不完整的支付事項(xiàng)均不得辦理資金支付。
　　三、加強(qiáng)貨幣資金安全管理的其他要點(diǎn)：
　　1、嚴(yán)格把好貨幣資金支出關(guān)管住貨幣資金的流入點(diǎn)：財(cái)務(wù)部作為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，必須制定相關(guān)的審核審批權(quán)限和程序作為貨幣資金支出基礎(chǔ)。且各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)支出嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)部門(mén)以外的其他任何部門(mén)辦理。對(duì)各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)收入要及時(shí)入賬不得拖延，任何部門(mén)和個(gè)人均不得以任何理由截留、占用、轉(zhuǎn)移和隱匿資金。
　　2、備用金實(shí)行限額管理：存放在保險(xiǎn)柜過(guò)夜的現(xiàn)金原則上不超過(guò)公司規(guī)定的備用金的限額，出納每天應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符，財(cái)務(wù)主管應(yīng)不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款應(yīng)及時(shí)查明原因并作出相應(yīng)處理。并嚴(yán)格現(xiàn)金開(kāi)支范圍，嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
　　3、要加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全及系統(tǒng)軟件管理：使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)支付須設(shè)定經(jīng)辦人員和復(fù)核人員兩個(gè)崗位以上，授予不同的業(yè)務(wù)權(quán)限，設(shè)定各自的操作密碼。每臺(tái)計(jì)算機(jī)要安裝病毒防火墻，定期殺毒，定期使用大容量移動(dòng)硬盤(pán)拷貝數(shù)據(jù)歸檔儲(chǔ)存。
4、在完善各項(xiàng)貨幣資金安全管理措施的同時(shí)，一定要重視財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)、崗位職責(zé)教育和職業(yè)道德教育。不斷提高財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的整體綜合素質(zhì)，這也是保障資金安全有效的堅(jiān)強(qiáng)堡壘。
四.制定安全生產(chǎn)資金制度
安全生產(chǎn)資金計(jì)劃包括安全技術(shù)措施計(jì)劃和勞動(dòng)保護(hù)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃。公司各項(xiàng)目部針對(duì)新開(kāi)工程要編制安全生產(chǎn)資金計(jì)劃。安全生產(chǎn)資金總投入不能低于年生產(chǎn)總值的1.1%，對(duì)于“三金”（安全勞保用品資金、安全教育培訓(xùn)專(zhuān)項(xiàng)資金、安全生產(chǎn)技術(shù)措施資金）的投入比例為3：3：4制定。公司及各項(xiàng)目部安全產(chǎn)資金應(yīng)當(dāng)用于施工安全防護(hù)用具及設(shè)施的采購(gòu)和更新，安全施工措施的落實(shí)，安全生產(chǎn)條件的改善等。不得挪作他用。
1、針對(duì)可能造成安全事故的主要原因和尚未解決的問(wèn)題需采取的安全技術(shù)，勞動(dòng)衛(wèi)生、輔助房屋及設(shè)施的改進(jìn)措施和預(yù)防措施要求所作的資金需求計(jì)劃；
2、個(gè)人防護(hù)用品等勞動(dòng)保護(hù)開(kāi)支需求計(jì)劃；
3、安全宣傳和安全教育培訓(xùn)等項(xiàng)開(kāi)支需要所作的計(jì)劃；
4、安全先進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)開(kāi)支需要計(jì)劃；
5、其它開(kāi)支需求計(jì)劃，如預(yù)案演練、安全書(shū)籍材料購(gòu)置等。
公司總體安全生產(chǎn)資金計(jì)劃由公司負(fù)責(zé)人審批，各項(xiàng)目部編制的安全生產(chǎn)資金計(jì)劃由項(xiàng)目部經(jīng)理審批。
公司各項(xiàng)目工程安全生產(chǎn)資金的投入不得低于預(yù)算中規(guī)定數(shù)額。
公司安全生產(chǎn)資金的支出由公司總經(jīng)理決定，各項(xiàng)目部安全生產(chǎn)資金的支出由項(xiàng)目部工程負(fù)責(zé)人決定，受公司監(jiān)督。
1、公司領(lǐng)導(dǎo)及各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人應(yīng)將資金計(jì)劃列入議事日程，經(jīng)常關(guān)心計(jì)劃的執(zhí)行情況和效果。公司財(cái)務(wù)、審計(jì)、安全部門(mén)和工會(huì)組織，應(yīng)對(duì)資金計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督審查，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和工會(huì)報(bào)告。
2、對(duì)于安全生產(chǎn)資金的使用情況，公司要接受上級(jí)部門(mén)的監(jiān)督，各項(xiàng)目部要接受公司的監(jiān)督。公司各項(xiàng)目部對(duì)在建工程的安全生產(chǎn)資金投入情況要建立分類(lèi)使用臺(tái)帳，每季度將資金投入情況報(bào)表、購(gòu)置安全用品實(shí)物清單、票據(jù)（復(fù)印件）等相關(guān)資料提交公司安全生產(chǎn)部。
3、公司各部門(mén)每年要對(duì)資金落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)議與糾正，寫(xiě)出評(píng)定報(bào)告。通過(guò)評(píng)議總結(jié)，對(duì)計(jì)劃及落實(shí)工作中的不足進(jìn)行改進(jìn)。
4、公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)安全生產(chǎn)資金必須按計(jì)劃予以落實(shí)，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，按時(shí)支付，不能擅自更改，更不能挪作他用。對(duì)于不按計(jì)劃落實(shí)的項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人，將按公司安全生產(chǎn)考核獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重的還要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

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